{"id":25174,"date":"2023-10-18T10:23:06","date_gmt":"2023-10-18T08:23:06","guid":{"rendered":"https:\/\/verticalexpense.com\/erstattungsfahige-ust-alles-was-sie-wissen-mussen-um-ihre-unternehmensliquiditat-zu-optimieren\/"},"modified":"2025-09-02T13:45:23","modified_gmt":"2025-09-02T11:45:23","slug":"rueckforderbare-mehrwertsteuer-tresorerie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/rueckforderbare-mehrwertsteuer-tresorerie\/","title":{"rendered":"Alles \u00fcber erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuer : Definition, Berechnung, Bedingungen"},"content":{"rendered":"\n<h2 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:26px\"><strong>1. Qu\u2019est-ce que la TVA r\u00e9cup\u00e9rable ?<\/strong><\/h2>\n\n<p>Die Mehrwertsteuer (TVA oder taxe sur la valeur ajout\u00e9e) ist eine indirekte Verbrauchssteuer, die auf in Frankreich verkaufte Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Es gibt verschiedene Mehrwertsteuers\u00e4tze, die von der Art und dem Wirtschaftszweig der Produkte oder Dienstleistungen abh\u00e4ngen. Die Mehrwertsteuer wird von den Unternehmen von ihren Kunden eingenommen und an den Staat abgef\u00fchrt. Unternehmen k\u00f6nnen aber auch die Mehrwertsteuer abziehen, die sie auf ihre eigenen gesch\u00e4ftlichen Eink\u00e4ufe gezahlt haben. Dies wird als abzugsf\u00e4hige Mehrwertsteuer bezeichnet. Die erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuer ist also der Teil der Umsatzsteuer, der unter bestimmten Bedingungen vom Staat erstattet werden kann.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:26px\"><strong>2. Comment calculer la TVA r\u00e9cup\u00e9rable ?<\/strong><\/h2>\n\n<p>Um die erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuer zu berechnen, muss zun\u00e4chst zwischen eingenommener und abzugsf\u00e4higer Umsatzsteuer unterschieden werden. Daraus ergibt sich die Nettoumsatzsteuer, der Betrag, der an den Staat abgef\u00fchrt werden muss. Wenn die abzugsf\u00e4hige Umsatzsteuer h\u00f6her ist als die eingenommene Umsatzsteuer, erh\u00e4lt man ein Umsatzsteuerguthaben, das zur\u00fcckgefordert werden kann: das ist die erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuer !<\/p>\n\n<p><strong>Beispiel :<\/strong> Ein Unternehmen verkauft Produkte f\u00fcr 10.000 \u20ac (ohne MwSt.) mit einer Umsatzsteuer von 20 %. Sie nimmt also 2 000 \u20ac Umsatzsteuer ein, die sie an den Staat abf\u00fchren muss. Sie kaufte aber auch Waren und Dienstleistungen f\u00fcr 8 000 \u20ac (ohne MwSt.) mit 20 % Mehrwertsteuer. Sie kann also 1 600 \u20ac Umsatzsteuer abziehen. Die Differenz zwischen eingenommener und abziehbarer Vorsteuer betr\u00e4gt 400 \u20ac. Dies ist die Netto-Mehrwertsteuer, die das Unternehmen an den Staat zahlen muss. H\u00e4tte das Unternehmen f\u00fcr 12.000 \u20ac (ohne MwSt.) mit 20 % MwSt. gekauft, h\u00e4tte es 2.400 \u20ac MwSt. abziehen k\u00f6nnen. Die Differenz zwischen Ausgangs- und Vorsteuer w\u00fcrde dann -400 \u20ac betragen. Dies ist das Umsatzsteuerguthaben, das das Unternehmen vom Staat zur\u00fcckfordern kann.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:26px\"><strong>3. Quelles sont les conditions pour r\u00e9cup\u00e9rer la TVA ?<\/strong><\/h2>\n\n<p><strong>Um die Mehrwertsteuer zur\u00fcckfordern zu k\u00f6nnen, m\u00fcssen Sie mehrere Bedingungen erf\u00fcllen :<\/strong><\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Das Unternehmen muss umsatzsteuerpflichtig sein, d. h. es muss f\u00fcr den Verkauf von Waren oder Dienstleistungen Umsatzsteuer berechnen.<\/li>\n\n\n\n<li>Die K\u00e4ufe, die sie t\u00e4tigen, m\u00fcssen in den Rahmen ihrer beruflichen T\u00e4tigkeit fallen und f\u00fcr ihren Betrieb und\/oder ihre Produktion notwendig sein.<\/li>\n\n\n\n<li>Auf Eink\u00e4ufe muss ein Mehrwertsteuersatz von mehr als null erhoben werden. Wenn diese von der Steuer befreit sind oder einem Steuersatz von 2,1 % unterliegen, sind sie nicht abzugsf\u00e4hig.<\/li>\n\n\n\n<li>Schlie\u00dflich m\u00fcssen die Eink\u00e4ufe durch eine den Steuervorschriften entsprechende Rechnung belegt werden, in der der Betrag und der Mehrwertsteuersatz angegeben sind.<\/li>\n<\/ul>\n\n<p><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:26px\"><strong>4. Quels sont les biens et les services \u00e9ligibles \u00e0 la TVA r\u00e9cup\u00e9rable ?<\/strong><\/h2>\n\n<p>Die meisten von einem Unternehmen gekauften Waren und Dienstleistungen kommen f\u00fcr erstattungsf\u00e4hige Mehrwertsteuer in Betracht, sofern sie die oben genannten Bedingungen erf\u00fcllen. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, die entweder ganz vom Abzugsrecht ausgeschlossen oder teilweise abzugsf\u00e4hig sind.<\/p>\n\n<p><strong>Zu den vom Recht auf Vorsteuerabzug ausgeschlossenen Waren und Dienstleistungen geh\u00f6ren :<\/strong><\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Ausgaben f\u00fcr Wohnen (Mieten, Nebenkosten usw.)<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr Essen und Getr\u00e4nke (au\u00dfer f\u00fcr Mahlzeiten des Personals)<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr Tabak<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr Empf\u00e4nge, Geschenke und \u00d6ffentlichkeitsarbeit<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr Personenkraftwagen (au\u00dfer f\u00fcr solche, die ausschlie\u00dflich f\u00fcr die berufliche T\u00e4tigkeit genutzt werden)<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr Treibstoff f\u00fcr Personenfahrzeuge (au\u00dfer Diesel f\u00fcr Nutzfahrzeuge)<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr Freizeit, Unterhaltung und Auff\u00fchrungen<\/li>\n<\/ul>\n\n<p><\/p>\n\n<p><strong>Zu den teilweise abzugsf\u00e4higen Waren und Dienstleistungen geh\u00f6ren :<\/strong><\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Ausgaben f\u00fcr Telefon und Internet (bis zu 80 % absetzbar).<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr die Bef\u00f6rderung von Personen (bis zu 80 % absetzbar).<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr Kraftstoff f\u00fcr Nutzfahrzeuge (80 % f\u00fcr Benzin und 100 % f\u00fcr Diesel absetzbar).<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr die Miete oder den Kauf von Nutzfahrzeugen (absetzbar zu 80% f\u00fcr Benzin und 100% f\u00fcr Diesel).<\/li>\n\n\n\n<li>Ausgaben f\u00fcr Mahlzeiten im Rahmen einer Lieferanten-\/Kundeneinladung, einer Mahlzeit allein auf einer Gesch\u00e4ftsreise, einer Gesch\u00e4ftsbesprechung oder eines Jahresabschlussessens (zu 50 % absetzbar).<\/li>\n<\/ul>\n\n<p><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:26px\"><strong>5. Comment demander le remboursement de la TVA r\u00e9cup\u00e9rable ?<\/strong><\/h2>\n\n<p>Um die Erstattung der erstattungsf\u00e4higen Umsatzsteuer zu beantragen, m\u00fcssen Sie zus\u00e4tzlich zur normalen Umsatzsteuererkl\u00e4rung eine spezielle Erkl\u00e4rung ausf\u00fcllen. Es gibt zwei Arten von Erkl\u00e4rungen :<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Die monatliche Erkl\u00e4rung, sofern das USt-Guthaben mehr als 760 \u20ac betr\u00e4gt.<\/li>\n\n\n\n<li>Die j\u00e4hrliche Erkl\u00e4rung, sofern das Umsatzsteuerguthaben mehr als 150 \u20ac betr\u00e4gt.<\/li>\n<\/ul>\n\n<p><\/p>\n\n<p>Die Erkl\u00e4rung muss online auf der Website der Steuerbeh\u00f6rde innerhalb der gleichen Frist wie die normale Umsatzsteuererkl\u00e4rung abgegeben werden. <\/p>\n\n<p><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:26px\"><strong>6. Quels sont les avantages et inconv\u00e9nients de la TVA r\u00e9cup\u00e9rable ?<\/strong><\/h2>\n\n<p><strong>Die erstattungsf\u00e4hige Umsatzsteuer hat f\u00fcr Unternehmen mehrere Vorteile :<\/strong><\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Sie f\u00fchrt zu einer geringeren Steuerlast und einer h\u00f6heren Rentabilit\u00e4t.<\/li>\n\n\n\n<li>Sie erm\u00f6glicht <strong><a title=\"[Funktionen] F&#xFC;r Finanzverantwortliche\" href=\"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/steuerung-von-berufsauslagen\/\">den Cashflow zu optimieren<\/a> <\/strong>und den Bedarf an Betriebskapital.<\/li>\n\n\n\n<li>Sie erleichtert es, in Waren oder Dienstleistungen zu investieren, die f\u00fcr die Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit ben\u00f6tigt werden.<\/li>\n<\/ul>\n\n<p><\/p>\n\n<p><strong>Die erstattungsf\u00e4hige Mehrwertsteuer hat auch einige Nachteile :<\/strong><\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Sie beinhaltet eine strenge Verwaltung der Rechnungen und Erkl\u00e4rungen.<\/li>\n\n\n\n<li>Sie kann zu h\u00e4ufigeren Steuerpr\u00fcfungen f\u00fchren.<\/li>\n\n\n\n<li>Sie kann je nach den geltenden S\u00e4tzen und Regeln Schwankungen unterliegen.<\/li>\n<\/ul>\n\n<p><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" style=\"font-size:26px\"><strong>7. Comment mieux g\u00e9rer la r\u00e9cup\u00e9ration de la TVA sur les d\u00e9penses professionnelles ?<\/strong><\/h2>\n\n<p>Um die USt-Erstattung von Spesenabrechnungen zu vereinfachen und zu optimieren, empfiehlt sich die Verwendung <a title=\"Unsere L&#xF6;sung\" href=\"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/software-von-kostenaufstellungen\/\">einer geeigneten Softwarel\u00f6sung.<\/a> Eine solche L\u00f6sung erm\u00f6glicht :<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a title=\"[Funktionen] Um Zeit zu sparen\" href=\"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/entmaterialisierung-von-spesenabrechnungen\/\">Scannen und Archivieren von Ausgabenbelegen<\/a> unter Einhaltung der Regeln f\u00fcr einen zuverl\u00e4ssigen Pr\u00fcfpfad.<\/li>\n\n\n\n<li>Automatische Extraktion relevanter Daten aus Rechnungen, einschlie\u00dflich des Betrags und des Steuersatzes der Mehrwertsteuer.<\/li>\n\n\n\n<li>Pr\u00fcfen Sie, ob Rechnungen den steuerlichen Anforderungen entsprechen, und weisen Sie auf Unstimmigkeiten oder Fehler hin.<\/li>\n\n\n\n<li>Berechnen Sie den Betrag der abzugsf\u00e4higen und erstattungsf\u00e4higen Vorsteuer unter Ber\u00fccksichtigung der spezifischen Regeln f\u00fcr jede Ausgabenart.<\/li>\n\n\n\n<li><a title=\"Integration\" href=\"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/integration\/\">Daten in die Buchhaltungssoftware integrieren<\/a> und Umsatzsteuererkl\u00e4rungen erstellen.<\/li>\n\n\n\n<li>Beantragen Sie die Erstattung der Umsatzsteuer bei der Steuerbeh\u00f6rde unter Einhaltung der Fristen und Schwellenwerte.<\/li>\n<\/ul>\n\n<p><\/p>\n\n<p>Beantragen Sie <a title=\"[Funktionen] Zur Verbesserung der Produktivit&#xE4;t\" href=\"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/automatisierung-von-reisekostenabrechnungen\/\">die Erstattung der Umsatzsteuer bei<\/a> der Steuerbeh\u00f6rde unter Einhaltung der Fristen und Schwellenwerte. Auf dem Markt gibt es mehrere L\u00f6sungen, und es ist wichtig, diejenige auszuw\u00e4hlen, die Ihre Bed\u00fcrfnisse und Besonderheiten als Unternehmen am besten abdeckt.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"excerpt","protected":false},"author":6,"featured_media":33863,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"episode_type":"","audio_file":"","podmotor_file_id":"","podmotor_episode_id":"","cover_image":"","cover_image_id":"","duration":"","filesize":"","filesize_raw":"","date_recorded":"","explicit":"","block":"","footnotes":"","_links_to":"","_links_to_target":""},"categories":[85],"tags":[134],"class_list":["post-25174","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-artikel","tag-buchfuhrung-und-steuern"],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/25174","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/users\/6"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=25174"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/25174\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media\/33863"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=25174"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=25174"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/verticalexpense.com\/de\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=25174"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}